الأسهم خيارات على اساس 1099

إسبس الضرائب أدفانسد. كيف تغيرت نموذج إرس 1099-B والإبلاغ على أساس التكلفة لمبيعات الأسهم المكتسبة من خيارات الأسهم الخاصة بي، الأسهم المقيدة، أو إسب ما يجب القيام به بشكل مختلف بسبب التغييرات. إذا كنت قد باعت أسهم خلال السنة المالية، ستقوم شركة الوساطة الخاصة بك بإصدار نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من العام التالي هذا هو وثيقة هامة يجب أن يكون لديك لإكمال الإقرار الضريبي الخاص بك لسنة البيع العديد من شركات الوساطة ريفيورات شكل 1099-B في عبارة بديلة بدلا من نموذج إرس الفعلي يتلقى إرس أيضا المعلومات المبلغ عنها وسيطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك. التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-با قليلة تم تغيير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم بالنسبة لمبيعات الأسهم التي تم الحصول عليها في أو بعد 1 يناير 2011، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب الأسهم، أساس الضريبة الخاص بك أي التكلفة ب آسيس، وما إذا كانت مكاسب رأس المال طويلة أو قصيرة الأجل قبل ذلك الحين، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة ويمكن أن تكون هذه المعلومات الإضافية مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك. ذي 1099-B لمبيعات الأسهم المحرز خلال عام 2016 يشبه إلى حد بعيد الإصدار للسنة الضريبية 2015 ومع ذلك، قدم نسخة 2014 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة الخاص بك 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2016. في عام 2014، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج لتتناسب مع أرقام مربعاته مع الأعمدة في النموذج 8949، والتي تستخدمها للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B يشير إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من أعلى النموذج 8949 عند الإبلاغ عن بيع. المتحصالات أن تقارير الوسيط الخاص بك يجب أن تكون صافية من العمولات والرسوم. أضاف مربع مربع 1G للتعديلات لا تخلط مع التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي تناقش أدناه مربع 1G ينطبق فقط على المبلغمن أي خسارة غير قابلة للنقض في بيع غسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق. القضايا الخاصة للحصول على تعويضات الأسهم. اللوائح والتعليمات 1099-B تستمر في التطور بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 يناير 2014، يحظر على الوسطاء من بما في ذلك دخل تعویض الأسھم علی الأساس المبین في الاستمارة 1099-B انظر الصفحات 29 30 من اللوائح النھائیة الصادرة في عام 2013 سوف یقوم السمسار الخاص بك بالإبلاغ فقط عن ما دفعتھ للسھم عند التمرین أو الشراء أو الاستحقاق للمنح المقدمة قبل ذلك التاریخ يمكن لشركة الوساطة أن تبلغ طوعا المعلومات الأساسية المعدلة المعدلة مع عنصر التعويض في أي معلومات تكميلية تعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من الأساس الكامل لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب. تطور التقارير على أساس التكلفة على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B . ما تحتاج إلى معرفته لمبيعات الأسهم المحرز في 2016.For 2016 مبيعات أسهم الشركة المكتسبة من تعويض الأسهم و إسبس، يمكن للوسطاء إما 1 تقرير أساس التكلفة الكاملة لما قبل 2 014، مع الإبلاغ فقط عن الأساس الجزئي لمنح لاحقة، أو 2 تقرير الأساس الجزئي غير المعدل لجميع المنح ولذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي 1 فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا لا یفسر ذلك بوضوح، اطلب من الشركة ومزود خدمة خطة الأسھم الخاصة بك أي وسيط ما إذا كان أي دخل تعویضات مدرج في الأساس. 2 إجراء تعدیل مناسب في الربح أو الخسارة من البیع في النموذج 8949 والجدول د إذا كان جزء التعويض من الأساس لا يتم تضمينه في الاستمارة 1049-B إرس نموذج 8949 والجدول D لديها عمود لاستخدامها لهذا التعديل الذي تقرير أساس معين في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود. خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس. اللوائح النهائية تنحي استثناء للأسهم التي لم يتم الحصول عليها نقدا، أي ما يسمى من الناحية الفنية الأمن غير المكشوف وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزون المقيد و رسوس، وربما أيضا ممارسة سارز، الجزء من فإن الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يبلغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية المعلومات على أساس التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب لديها مساحة فارغة أو 0 لهذه المنح فقط شراء سعر الشراء من الخيارات الأسهم أو الأسهم إيسب التي تم الحصول عليها في عام 2011 أو في وقت لاحق يجب أن يكون أساس الإبلاغ عنها. أليرت بما أن شركة الوساطة الخاصة بك يمكن أن تشمل فقط جزء التعويض من أساس التكلفة الخاصة بك على النموذج 1099-B لمبيعات الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في عام 2014 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e ستكون منخفضة جدا أو أن يكون المربع 1e فارغا لتجنب زيادة الضرائب، يجب عليك ضبط خسارة الربح في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e هو الأساس فارغ، تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب للحصول على معلومات إضافية، بما في ذلك مزيد من التفاصيل على أساس التكلفة وبعض النصائح العوائد الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه المواضيع والقضايا انظر أيضا الأسئلة الشائعة حول تجنب بعض أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم مقيدة الأسهم رسوس إسبس و SARS. Examine الدائمة الأوامر. في ضوء التغييرات في التقارير على أساس التكلفة، والنظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب الوقوف الافتراضي في حسابك للأسهم ل استخدام في بيع هذا مهم بشكل خاص بالنسبة الأسهم التي حصلت عليها من تمارين الخيار، الأسهم المقيدة رسو الاستحقاق، أو شراء السوق في أوقات مختلفة أي أساس الضرائب يختلف خلاف ذلك، وسوف يكون النظام الافتراضي تلقائيا أولا في، أولا فيفو عند بيع أسهم الشركة. ضمن القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، يمكن تغيير ترتيب دائم فقط حتى تاريخ التسوية سابقا، يمكن أن تحصل بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك في حين قد تجد أنه من الأفضل أن أقول الوسيط الخاص بك لتسليم الأسهم مع أعلى تكلفة التكلفة لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو تنحية ديسبو سيتيون أو إسب التخلص من الأهلية يجب عليك مناقشة هذا مع advisor. Alert الخاصة بك إذا كان لديك أسهم الشركة في حسابك من أنواع مختلفة من التعويض الأسهم، مثل أسهم من تمارين إسو، إسب شراء، وتقييد وحدة الأوراق المالية الاستحقاق، عند بيع والأسهم تأكد من تحديد تلك التي تريد استخدامها بيع أسهم أخرى عن غير قصد قد يؤدي غير المرغوب فيه عواقب ضريبية إيغا تنحية التخلص من إسو أو إسب الأسهم قد يتطلب هذا الوضع تغيير في ترتيب الدائمة. الرقم الكامل الخاص بك لخيارات الموظفين الأسهم والضرائب نماذج الإبلاغ. غالبا ما تعوض الموظفين الموظفين مع فوائد أخرى من مجرد دفع شيك خيارات الأسهم وخطط شراء الأسهم أصبحت شعبية على نحو متزايد. هنا بعض من أكثر شيوعا خيارات الأسهم الموظفين والخطط، وأشكال الإبلاغ الضريبية اللازمة، لجعل الوقت الضريبي أقل إرهاقا. خيارات الأسهم والخطط. خطط شراء الأسهم إمبلويي ESPP. This البرنامج الطوعي، المقدمة من خلال يو أور صاحب العمل، ويسمح لك لجعل مساهمات الرواتب لاستخدامها لشراء أسهم الشركة بسعر مخفض الخصم يمكن أن تصل إلى 15 أقل من سعر السوق. عموما هناك فترة العرض التي يمكن للموظف تقديم مساهمات لهذا البرنامج السوق ثم يتم تحديد سعر السهم للشراء في تاريخ الشراء، وفي ذلك الوقت يتم استخدام مساهمات الموظف لشراء الأسهم بسعر مخفض على نيابة الموظف. باستناد إلى متى يحمل الموظف الأسهم، ويعتبر الخصم العادي الدخل والمدرج في الاستمارة W-2 من قبل صاحب العمل موقف غير مؤهل أو يعتبر دخل مكسب رأس المال ويحسب في وقت البيع المؤهلة الموقف. بالنسبة لمواقع غير المؤهلة يكون أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك هو دخل التعويض المبلغ عنها في النموذج W-2 بالإضافة إلى تكلفة الاكتساب. بالنسبة للمواقع المؤهلة أساس التكلفة الخاص بك هو ببساطة تكلفة الاستحواذ مما يسمح للخصم المستلم أن يتم الإبلاغ عنها ككسب رأسمالي بدلا من الدخل العادي وحدات الأسهم المقيدة RSU. These وحدات الأسهم تمنح لموظف كشكل من أشكال التعويض الموظف لا يحصل على الأسهم في وقت الجائزة، ولكن لديه خطة استحقاق محددة تحدد متى الموظف سوف تتلقى الأسهم. في الوقت الحاضر، الوقت سترات الأسهم، يتلقى الموظف الوحدات والقيمة السوقية العادلة فمف من الأسهم الواردة في ذلك التاريخ يعتبر الدخل اعتمادا على خطة صاحب العمل، يجوز لك أن تختار لدفع الضرائب على الدخل في الوقت الذي يتم منح الأسهم، في الوقت الذي سترات الأسهم، أو في تاريخ سترة. المبلغ المبلغ لك كدخل على شكل W-2 من قبل صاحب العمل الخاص بك في الوقت سترات سترات ثم سيكون لديك أساس التكلفة المعدلة في هذه الوحدات الأسهم. . متطلبات وحدات إسو هي أكثر صرامة، وبالتالي توفير معاملة ضريبية أكثر ملاءمة. ويجب أن تعقد وحدات إسو لمدة سنة واحدة على الأقل بعد ممارسة الخيارات وبالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك بيع الأسهم حتى بعد سنتين على الأقل بعد منح الخيارات تي o. لهذه الأسباب، أي خصم تتلقى عن طريق شراء هذه الخيارات يتم فرض ضرائب ككسب رأس المال على المدى الطويل مما يعطي معدل ضريبة أقل من الدخل العادي. خيارات الأسهم غير المؤهلين نسو. بينما وحدات إسو هي أكثر تقييدا، وحدات نسو هي أكثر عام هذه الخيارات الأسهم سوف تولد الدخل العادي وخسارة مكاسب رأس المال. عندما يتم منح هذه الخيارات، يتم منحها بسعر محدد سلفا وهذا يسمح للموظف لممارسة هذه الخيارات في هذا السعر بغض النظر عن سعر السهم في تاريخ الخيار عند ممارسة الخيار، يكون للموظف دخل عادي للفرق بين السعر الذي يدفعه سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة فمف في تاريخ شرائها سعر ممارسة الأسهم. إذا كان لديك أي دخل تعويض من صاحب العمل الخاص بك في الوقت الحالي يتم تضمين هذا الدخل في النموذج W-2 في المربع 1. إذا كنت قد بيعت أي وحدات الأسهم لتغطية الضرائب، يتم تضمين هذه المعلومات في النموذج W-2 كذلك. يجب مراجعة مربعي 12 و 14، وهذا سوف يشرح أي دخل مدرج في النموذج W-2 المتعلق بخيارات الموظفين الخاصة بك. وسوف تتلقى نموذج 1099-B في السنة التي تبيع وحدات الأسهم نموذج تقارير أي مكسب لرأس المال أو الخسارة الناجمة عن المعاملة على الإقرار الضريبي الخاص بك . يجب مراجعة سجلات الاستثمار الخاصة بك للتحقق من مبلغ أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B يستند أساس التكلفة في النموذج 1099-B إلى المعلومات المتاحة للوساطة الخاصة بك إذا كانت المعلومات المتاحة غير مكتملة، قد يكون أساس أساس التكلفة الخاص بك غير صحيح. إذا لم يتطابق أساس التكلفة الخاص بك على النموذج 1099-B مع أساس التكلفة المعدلة استنادا إلى السجلات الخاصة بك، أدخل رمز التعديل B في تاكساكت وبالمثل، فإن نموذج W-2 المرجح فاز يشمل أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 1099-B، لذلك سوف ترغب في إدخال مبلغ تعديل مع التعليمات البرمجية B. إذا كان النموذج 1099-B الخاص بك هو في عداد المفقودين مبلغ أساس التكلفة، يجب أن لا يزال حساب والإبلاغ عن أساس التكلفة الخاصة بك على الإقرار الضريبي الخاص بك. يتم إصدار 3921 لخيارات الأسهم حافز في السنة يتم نقلها إلى التضمين ويشمل هذا النموذج المعلومات اللازمة للإبلاغ بشكل صحيح عن بيع هذه الوحدات عندما تقرر بيعها في المستقبل. على الرغم من أنك لا تحتاج إلى إدخال معلومات من النموذج 3921 في الإقرار الضريبي الخاص بك في السنة التي تتلقى النموذج، يجب حفظ النموذج مع السجلات الاستثمارية الخاصة بك. يتم إصدار 3922 للموظف الأسهم الخيارات التي قمت بشرائها ولكن لا تبيع. منذ أنك لم تبيع الأسهم، لم يتم تحديد متطلبات فترة عقد ولذلك، فإن صاحب العمل لا يتضمن التعويض الدخل على النموذج W-2 كالدخل العادي. يتم إصدار 3922 لك للاستخدام المستقبلي الخاص بك عندما كنت لا تبيع الوحدات وتحتاج إلى الإبلاغ عن الدخل على الإقرار الضريبي الخاص بك. مثل النموذج 3921، حفظ 3922s نموذج مع السجلات الاستثمارية الخاصة بك. تاكساكت يجعل إعداد وتقديم الضرائب الخاصة بك سريعة وسهلة وبأسعار معقولة حتى تحصل على أقصى المبلغ الخاص بك انها أفضل صفقة في الضرائب ابدأ مجانا الآن أو تسجيل الدخول إلى حساب تاكساكت الخاص بك. شكرا على المعلومات لدي سؤال بلدي الضرائب أكونتا نت ونت t ملف بلدي 2014 ضرائب دون شكل 3921 شركتي ق محاسب لم يودع أو توزيع واحد من هذه النماذج و لا يبدو أن أعتقد أنها إعادة ضرورية لقد مارست خياراتي في عام 2014 وبيعت في 2015 لدي تمديد على ضرائبي حتى أكتوبر ولكن يجب أن أصر على تلقي بلدي 3921 هل هو مطلوب أنها تعطيه لي. شكرا لمساعدتكم. تذكر عقلك إلغاء الرد. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عند الحصول على الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو الأسهم المستلمة عند ممارسة الخيار هناك نوعان من خيارات الأسهم. المنح الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم الموظف أو خيار الأسهم حافز خطة إسو هي القانونية خيارات الأسهم. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. الرجوع إلى النشر 525 الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة للمساعدة في تحديد ما إذا كنت ب إين منح خيارا قانونيا أو غير قانوني الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم القانونية، كنت عموما لا تشمل أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار ومع ذلك، قد تكون عرضة لبديل الحد الأدنى للضريبة في السنة التي تمارس فيها إسو لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى تعليمات النموذج 6251 لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار أنت تعامل عموما هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية ومع ذلك، إذا كنت لا تفي بمتطلبات فترة الحجز الخاصة، عليك أن تعامل الدخل من البيع كدخل عادي إضافة هذه المبالغ، والتي تعامل كأجور، على أساس السهم في تحديد الربح أو الخسارة على التصرف في المخزون إحالة إلى النشر 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار الأسهم، فضلا عن قواعد عندما يتم الإبلاغ عن الدخل وكيفية الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضريبة الدخل. حافز الأسهم الخيار - بعد السابق يجب عليك أن تحصل من صاحب العمل على نموذج 3921 بدف وممارسة خيار أسهم الحوافز بموجب القسم 422 ب هذا النموذج سوف يقدم التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي إذا كان ينطبق على الإبلاغ عنها على خطة إعادة شراء الأسهم الخاصة بك - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل نموذج 3922 بدف، نقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين بموجب القسم 423 ج هذا النموذج سوف يقدم التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح من رأس المال والدخل العادي ليتم الإبلاغ عن عودتك. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، ومبلغ الدخل لتشمل ويتوقف وقت إدراجها على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بنشاط في سوق راسخة، يمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك من خلالها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب اإلبالغ عن الدخل لخيار له قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. ال يتم تحديد القيمة العادلة العادلة بسهولة - ال تتوفر لدى معظم الخيارات غير االستثمارية قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة بالنسبة للخيارات غير االستثمارية بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، يتم منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلمة على ممارسة، أقل من المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار أنت تعامل عموما هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.Page لاست تمت المراجعة أو التحديث في 17 فبراير 2017.